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刑民交叉：请托型诈骗案件中涉案财物处置实务探索
在我们的日常生活中，常常听说或亲历过为了升学、入职、办户口、办贷款等事项找关系，花了钱，事却没办成的情况。碰到这种情况，大家要么选择忍气吞声，就当钱打了水漂，要么誓要把钱拿回来，诉诸于法律。
2025-04-27 阅读全文
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证券、期货市场涉刑司法精要及合规指引之五：操纵证券、期货市场罪
操纵证券、期货市场的操纵手段、行为方式各不相同，但操纵行为的危害性不言而喻。于资本市场而言，操纵市场行为作为一种虚假交易行为，会严重干扰市场的价格形成机制，影响证券、期货交易价格，扭曲证券、期货的正常供需关系，可能导致资本市场调节机制的失灵，具有极大的破坏作用。
2025-02-10 阅读全文
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证券、期货市场涉刑司法精要及合规指引之四：内幕交易、泄露内幕信息罪、利用未公开信息交易罪
内线交易类犯罪的罪名有两个，分别是“内幕交易、泄露内幕信息罪”和“利用未公开信息交易罪”，均规定在《刑法》第180条中。
2024-11-29 阅读全文
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证券、期货市场涉刑司法精要及合规指引之三：背信损害上市公司利益罪
背信损害上市公司利益罪是针对上市公司的董事、监事、高级管理人员以及控股股东、实际控制人的“背信行为”而单独设置的一条罪名。
2024-10-23 阅读全文
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证券、期货市场涉刑司法精要及合规指引之一：欺诈发行证券罪
证券、期货市场包括金融商品与资本两类要素，是资本市场的重要组成部分。证券、期货市场类犯罪往往具有涉案金额巨大，社会影响面广，涉及投资者众多的特点，严重危及资本市场运行安全和经济社会秩序。
2024-10-10 阅读全文
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证券、期货市场涉刑司法精要及合规指引之二：违规披露、不披露重要信息罪
信息披露是资本市场健康运行的基石，财务造假行为不仅会误导投资者决策，损害广大投资者的利益，频繁的造假行为还会降低投资者对市场的信任度，进而影响到整个市场的健康发展。
2024-10-09 阅读全文
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私募基金行业涉刑风险及防范要点
我国对私募基金采取适度监管和底线监管原则，由中国证监会对私募基金实施行政监管，由基金业协会根据自律规则实施自律管理。
2024-07-22 阅读全文
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新规《关于办理证券期货违法犯罪案件工作若干问题的意见》重点解读
近日最高人民法院、最高人民检察院、公安部、中国证券监督管理委员会联合印发了《关于办理证券期货违法犯罪案件工作若干问题的意见》（以下简称“《意见》”），其中强调坚持零容忍要求，坚持“严”的主基调，依法从重从快从严惩处各类重大证券期货违法犯罪案件。
2024-05-30 阅读全文
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《监察法》视角下的反商业贿赂合规建设
在我国的司法实践中，商业贿赂是个广义的概念，不仅仅指经营者之间的贿赂行为，还包括发生在公务性的商业活动中的贿赂行为。《监察法》所规定的监察对象范围以及商业贿赂行为可能涉及的罪名来看，其中必然涉及监察机关对公职人员监察的职能范围。因此，在构建反商业贿赂合规体系时，必然要考虑到《监察法》所规制的对象及内容。
2023-10-07 阅读全文
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民企内部舞弊行为的犯罪化立法之我见
这份草案内容的公布是个大新闻，如果说行贿受贿对于我们老百姓来说过于遥远，那么扩大三罪范围对于普通人的影响可以说近在眼前。倘若三罪的修改内容全部落地，对于我们民企的影响将是重大且深远的。
2023-08-07 阅读全文
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《刑法修正案（十二）》（草案）：民营企业应对不正当竞业与员工舞弊的新路径选择
这在一定程度上，提高了对于企业内部员工相应腐败行为的打击力度，尤其是补齐了企业内部腐败处理维度的刑事手段缺乏的短板。笔者借此机会将民事、行政和刑事全维度的救济措施做一梳理。
2023-07-27 阅读全文
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若两国间有协定关税税率，偷逃税金总额是否可以适用协定税率计算？
自2018年以来，被告人肖某为获取非法利益，向何某1（另案处理）等人低价订购越南胡椒，由何某1安排被告人刘某负责向越南人阿顺购买胡椒，并由其联系黄某1、梅某（均另案处理）清关团伙将该通过大宗贸易报关入境的货物化整为零，伪报为边民互市商品，通过河口边民互市渠道将胡椒申报入境，再积零为整发往广西玉林交由被告人肖某经营的胡椒店出售。期间，被告人肖伦锋会按照何某1的要求将购买胡椒的款项分次转到指定账户完成交易。经查证，2018年5月到2019年7月，被告人肖某购买的胡椒通过伪报贸易方式入境数量计1199.63吨，偷逃税款人民币计533.46272万元。被告人刘某通过伪报贸易方式帮助何某1走私胡椒入境数量计1591.5吨，偷逃税款人民币计701.9712万元。
2023-07-11 阅读全文
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虚假纳税申报的司法认定与面临的刑事风险
购房时银行发放的购房按揭贷款未及时进行纳税申报、逾期应收未收利息未及时进行纳税申报……在纳税实践中存在很多纳税人因法律适用、税收政策、计算方式等存在误解而导致的少申报情形，税务机关在办案时可能会用“虚假的纳税申报”来定案，对偷税的认定呈现扩大化的趋势，并且是否以逃税罪移送公安机关追究刑事责任很大程度上也与税务机关的判断有关。本文聚焦纳税人因对税务机关的处罚决定不服提起的诉讼案件，分析法院最终如何认定纳税人或扣缴义务人的行为性质，并对虚假纳税申报行为面临的刑事风险进行说明。
2023-03-29 阅读全文
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对部分主动报案企业适用合规整改不利于防治犯罪
涉案企业合规试点改革经过这几年的摸索发展，已经搭建起一整套成体系的框架性制度。这套制度体系对于企业的优势在于，即使企业涉嫌或者与犯罪密切相关，但只要符合涉案企业合规的相关要求，仍可以予以出罪或宽大处理，并且企业仍然可以继续生产经营，把犯罪治理对社会经济的负面影响降至最低。
2022-11-04 阅读全文
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解读《关于加强减刑、假释案件实质化审理的意见》——刑罚执行工作对刑事辩护工作的积极影响
2021年12月1日，最高人民法院、最高人民检察院、公安部、司法部联合印发《关于加强减刑、假释案件实质化审理的意见》（以下简称“《意见》”），目的是为严格规范减刑、假释工作，进一步加强减刑、假释案件实质化审理，确保案件审理公平、公正。
2022-09-28 阅读全文
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一次纠结的新规修订——对《关于取保候审若干问题的规定》的解读
时隔二十三年，两高两部联合颁布的《关于取保候审若干问题的规定》（以下简称《取保候审规定》）终于迎来了它的第一次修订，并于2022年的9月22日正式施行。在这二十三年里，我国《刑事诉讼法》及其相关配套制度已经历过多次修订，相比之下，1999年颁布的旧《取保候审规定》已经无法与这些制度相适配。更重要的是，旧规无法落实当前宽严相济和少捕慎诉慎押的刑事司法政策，达到防治犯罪的目的。所以此次修订，对于我国法治发展具有积极的意义，也是顺应刑事司法发展的必然。
2022-09-26 阅读全文
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从北京通州电动自行车失火案看过失认定标准
本文以北京通州电动自行车失火案为例，对失火罪的定义；失火罪是否必须以违规为前提；失火罪的判例并提出相应建议。
2022-07-15 阅读全文
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二元期权交易何以构成赌博犯罪？——兼评《刑事审判参考》第[1426]号案例
本文从《刑事审判参考》第[1426]号案例为切入点，从案件裁判理由概述与评析与二元期权交易构成赌博犯罪的特征分析对二元期权交易何以构成赌博犯罪进行分析。
2022-06-10 阅读全文
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《期货和衍生品法》与我国《刑法》衔接适用中若干问题的探讨
经过三轮的草案审议，《期货和衍生品法》终于在2022年4月20日颁布，并将于8月1日正式生效。自此，我国期货及衍生品交易市场的法律阙如将被弥补。该法设十三章，共一百五十五条，系统化地建立了期货和衍生品交易的各项规则，而该法在为期货和衍生品交易参与者提供行政法保护的同时，也为《刑法》中期货类犯罪的理解和调整提供了指引和依据。 所以在本文中，笔者将对两部法律相关规定衔接适用中存在的几个问题进行讨论，希望能够引发更多思考，起到抛砖引玉的效果。
2022-05-06 阅读全文
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新《刑事立案追诉标准（二）》修订内容对照
2022年4月29日，最高检和公安部联合发布了《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》，自5月15日起正式施行。该规定共八十五条，对56种刑事案件的立案追诉标准进行了实质性调整。笔者根据新规、2010年版的《立案追诉标准（二）》、2011年版的《立案追诉标准（二）的补充规定》以及其他相关司法解释总结为以下对比表格，方便大家查阅
2022-05-05 阅读全文
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