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企业合规组织

企业合规组织是企业实施合规管理以及企业合规管理体系的组织载体。建立独立、高效、协调合作的企业合规组织，是企业合规管理体系的重要组成部分，是企业有效进行合规管理、依法治企的组织保障。

2018-06-01 阅读全文

企业合规管理体系

我国《合规管理体系指南》（GB/T 35770-2017）在前言中提出：组织通过建立有效的合规管理体系，来防范合规风险。组织在对其所面临的合规风险进行识别、分析和评价的基础之上，建立并改进合规管理流程，从而达到对风险进行有效的应对和管控。
企业合规管理体系是企业合规组织制度和企业合规管理制度的总称。它是企业合规的“程序法”，是企业合规的组织与制度保障。

2018-05-29 阅读全文

企业合规与法务、内控、内审及风险管理

本文旨在对企业法务、内控、内审、风险管理做一简要介绍，希望能帮助了解和厘清企业合规与它们之间的关系。其中包括笔者从法律视角提出的一些观点。不妥之处，敬请斧正。

2018-05-24 阅读全文

企业合规，源于1977年美国《反海外腐败法案》（Foreign Corrupt Practice Act，即“FCPA”）。1997年OECD经合组织成员国家达成全球反腐败合作公约，即《OECD反对国际商业活动中向海外政府官员行贿行为公约》，并在此基础上颁布了《内控、道德与合规，最佳实践指南》。2002年美国颁布《萨班斯奥克斯利法案》，强化对上市公司的合规要求。2003年10月31日，第58届联大全体会议审议通过《联合国反腐败公约》。英国于2010颁布腐败法案（Bribery Act）。法国于2016颁布反腐败法案（Sapin II）。这些国家的反腐败法案以及国际组织的条约，禁止企业为了获得业务而向外国政府官员行贿，要求企业建立有效的内控系统，并鼓励企业采取预防与合规措施。以反腐败和企业内部控制为主要内容的合规，有学者称之为“小合规”，被一些欧美跨国公司作为企业合规管理的重点。

2018-04-24 阅读全文

商事合同中解除合同与终止合同的实证分析

商事合同通常会有解除合同条款和/或终止合同条款，实践中解除合同与终止合同经常性的混用，尤其是主体涉外（含外商投资企业、中外合资企业），合同语言是英文时，就经常出现Rescission of Contract与Termination of Contract的混用。但事实上,两者在中国法项下会产生天壤之别的法律后果，如两者混用，稍有不慎会造成巨额的经济损失。

2018-03-14 阅读全文

《创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务实施细则（试行）》解读

为支持创新创业公司发展，规范创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务行为，上海证券交易所、全国中小企业股份转让系统有限责任公司和中国证券登记结算有限责任公司日前联合发布了《创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务实施细则（试行）》（以下简称“细则”）。该细则的实施，为创新创业公司提供了一种可供选择的融资途径。

2017-09-29 阅读全文

第三方买受人承兑可转换债券涉税问题研究

可转换公司债券是一种被赋予了股票转换权的公司债券，也称可转债。依据约定，债权人可以选择有利时机要求发行公司按发行时规定的条件，把其债券转换成发行公司的等值股票（普通股票），或者要求发行公司赎回，即按照约定的利息计算方式，对可转债进行承兑。可转债的利息往往较一般债券低些，但是，因其为投资者多提供了一种投资选择机会，在投资活动中，这种债券比较容易受投资者欢迎。

2017-09-14 阅读全文

漫谈股东优先购买权的几个实践性问题

股东优先购买权，是一项复杂而极为重要的股东权利，在公司法的司法实践中具有显著地位。对于该项权利，《公司法》用了两个条款，没有讲明白，实践中的众多纠纷皆因此而起；于是，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定(四)》（以下简称“公司法解释四”）又用了七个条款来补充，但很多方面仍没有完全讲明白。这是完全可以理解的，因为股东优先购买权是一项极富实践性的权利，法律和司法解释不可能也无法囊括实践中的全部情形，将某些问题留待自由裁量、理论探讨并在司法实践中去解决，可能是更明智的选择。

2017-11-23 阅读全文

指示交付在商业合同履行上的风险实证分析

交付是转让合同履行的重要环节，也是横跨物债纷争的重点和难点，《合同法》从债的角度规定了合同履行的各项原则，《物权法》对物的交付方式作出较为全面规定。一般认为，动产交付包括现实交付和观念交付，现实交付是指直接转移标的物的占有而实现所有权的移转，而观念交付包括简易交付、指示交付、占有改定和拟制交付。现代社会经济生活中，指示交付因适应大宗商品交易社会化、便捷化的需要在大宗商品交易管理中的作用尤为突出（以提单、仓单为形式的拟制交付不在本文讨论之列）。

2017-08-15 阅读全文

金融借款合同诉讼风险防控的几点建议

金融借款合同纠纷是金融诉讼案件中争议标的较大，法律关系相对简单的一类案件。很多人认为：“欠债还钱，天经地义”，而金融机构使用的借款合同都是格式条款，办理该类案件的技术难度应该不高。

2017-06-08 阅读全文

保全/执行措施的先后时间顺序对执行财产分配的影响

最高人民法院关于人民法院办理财产保全案件若干问题的规定》自2016年12月1日施行以来，伴随着诉讼保全担保的普及，在以金钱给付为诉求的债权债务案件中，越来越多的债权人在提起诉讼的同时申请采取财产保全措施，然而，即使胜诉在握，在被执行人财产经多次查封且不足以清偿全部债务时，普通债权人采取诉讼保全措施的先后时间顺序对执行财产的最终分配产生哪些影响，对被执行人是公民、其它组织与被执行人是企业法人会产生哪些区别，是适用参与分配制度按债权额的比例受偿还是“先下手为强”按法院采取诉讼保全/执行措施的先后时间顺序受偿呢，这正是本文以下要讨论的主题。

2017-05-19 阅读全文

《关于创业投资企业和天使投资个人有关税收试点政策的通知》解读

2017年4月28日，财政部、国家税务总局印发了《关于创业投资企业和天使投资个人有关税收试点政策的通知》（以下简称“通知”）。该通知以进一步落实创新驱动发展战略、促进创业投资持续健康发展为出发点，以京津冀、上海、广东、安徽、四川、武汉、西安、沈阳等8个全面创新改革试验区域和苏州工业园区作为试点区域，对创业投资企业和天使投资个人有关税收试点政策进行了详细阐述，以下是对于该通知的相关重要内容解读。

2017-05-10 阅读全文

合同内容之“重大或实质性变更”的认定与法律适用

合同内容的变更是指合同成立后,当事人对合同约定的权利义务作出变更的民事法律行为。通常来说，涉及合同某些要素的变更，例如标的数量的增减、价款的变化、履行时间、地点、方式的变化等会构成合同内容的“重大或实质性变更”。但因审查目的不同，对何谓合同内容之“重大或实质性变更”可能会得出不同的结论，进而对合同当事人的权利、义务产生直接影响。

2017-04-12 阅读全文

不破楼兰誓不还——试析关于追索老赖公司股东的新途径

在民商事诉讼领域，“执行难”一直是困扰胜诉一方当事人的一大难题，尤其是在商事诉讼领域，败诉一方的公司，其股东存在抽逃公司出资、未出资、股权转让等情形，造成公司没有财产可供胜诉一方当事人执行。在实践中，时有原本经营正常的公司，因涉诉突然就变成“穷公司，富股东”，公司穷困潦倒，而股东却“富得流油”，更有甚者出现股东将涉诉公司的资产和业务全部转移到另外一家关联公司，进而一方面逃避债务，一方面以另一家公司继续进行生产经营。此种情况，造成目前“执行难，难于上青天”的现象。

2017-03-24 阅读全文

篡夺公司机会规则的中国法律实务分析

篡夺公司机会（usurpation of corporate opportunities）系英美法系下公司法律制度中的一个重要概念，其定义为：公司的董事、管理人或雇员将拥有可预期收益、财产利益或其他本应归属于公司的商业机会篡夺据为己有，为自身或他人牟取利益的行为。

2017-02-08 阅读全文

上市公司关联方认定标准及实践运用

对于关联方的认定以及关联交易的审议及披露，一直是企业发行股票并上市或者上市公司再融资（如非公开发行股票）过程中证监会关注的重点，而如何正确认定关联方更是判断关联交易是否公允的基石。本文从法律及会计两方面对关联方的认定标准进行了梳理、总结，并结合实践中上市公司对几种较为特殊的关联方的认定实例（包括认定为关联方以及不认定为关联方）来探讨上市公司关联方的认定问题。

2017-01-03 阅读全文

债权人代位权成立效力之解析——兼谈《合同法》司法解释（一）第22条

商业时代的财富多是由合同构成的。合同制度的发展和完善对于社会财富的创造、市场交易秩序的稳定，其重要性是不言而喻的。合同法上的债权人代位权是平衡债权人与债务人的利益，以及债务人的意思自由与交易安全后所设立的制度。

2016-11-02 阅读全文

取消企业名称的预先核准？路还很远

2016年10月18日，工商总局出台了《关于开放企业名称库有序推进企业名称登记管理改革的指导意见》（下称：意见），意见和以往指导文件结构一样。

2016-10-27 阅读全文

快速出清“僵尸企业”难在哪？

“僵尸企业”的形成是个长期的过程并有着历史的原因。它就像社会肿瘤，不断汲取资源寄生于社会，但不再创造任何价值。出清“僵尸企业”就像台精细的外科手术，需要操刀人做好充分的准备并有着足够的耐心、魄力和技巧。无论政府利用现行退出机制出清“僵尸企业”的最终成效如何，可以肯定的是，当前国家供给侧结构改革已经引起我国政府与社会对《企业破产法》与公司清算制度前所未有的关注，政府改革目标将倒逼我国市场主体退出机制进入深度发展阶段，请让我们拭目以待。

2016-06-28 阅读全文

上市公司关联交易监管制度下独立董事“独立性”的法律分析

独立董事作为现代公司发展过程中向西方文明借鉴衍生的一项制度，在公司监督治理等方面发挥了重要作用。作为公司内部的一个专门监督机构，独立董事不仅要在专业委员会和董事会的决策中体现出更高的专业水准，同时，也应当在是否认可公司重大关联交易、考核调整公司高管、保护中小股东权益等重大事项时，向董事会提供专业建议。

2016-06-27 阅读全文