汇业评论

上市公司合规性之信息披露及违规案例评析

上市公司信息披露的真实、准确、完整、及时、公平是资本市场健康运行的重要基石，也是充分保障投资者知情权的法定要求。本文中，笔者将从上市公司信息披露制度概述、近期上市公司信息披露违规案例评析以及上市公司信息披露风险防范及应对措施等几方面对上市公司如何规范地进行信息披露进行归纳及分析，为读者提供一定的参考和借鉴。

公司股权激励的退出机制——“分手后还能否做朋友？”

非破产清算情形下股东出资义务加速到期可能性分析

2013年，我国公司法对公司资本制度做了重要修订。在此之后，关于认缴制下出资期限尚未届满的股东可否因公司债务而提前履行出资义务，或者说，股东出资责任是否可以加速到期，一直是理论界和实务界关注的焦点。鉴于《企业破产法》第三十五条及《<公司法>司法解释（二）》第二十二条明确了在公司进入破产及清算程序后，股东的出资义务可以加速到期，因此，本文仅讨论在公司破产及清算程序以外的场合下，债权人请求公司股东提前履行出资义务的可能性。

建立企业风险管理的一体化管理平台

本文对我国有关企业风险管理的标准、办法、指南和指引进行了梳理及初步比较分析，提出探索建立我国企业风险管理一体化管理平台的一些想法和意见，抛砖引玉，以供探讨。

深度解读《公司法》司法解释五

昨日，最高人民法院公布了《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定（五）》（以下简称“司法解释五”）。根据官方公布的口径，制定此司法解释的主要目的在于“保护公司股东尤其是中小股东权益，为优化营商环境提供良好的司法保障”。

企业合规管理团队架构建设

从有关企业合规管理的国际标准、指南以及我国国家标准、办法和指引等的规定来看，企业合规管理团队包括合规负责人、合规部门专职合规管理员以及业务部门专职合规管理员与兼职合规管理员。

国通快递全网停工事件给新兴企业的三个合规提示

瞬息万变的市场，注定新兴企业会遇到各式各样的问题，然其发展却不会因此却步。就国通快递事件来看，新兴企业想要“长治久安”，策略及创新均必不可少。

企业合规管理评估刍议

企业合规管理评估是企业合规组织（主要是企业治理机构和企业合规管理部门）对企业合规管理体系的适当性、有效性和充分性，进行自我审查、评价、监督和持续改进。

被冒名登记为股东时如何维权？

对于冒名股东的问题，首先应厘清“冒名”与“借名”的区别，主要在于当事人在被登记为股东时是否知情或同意。

企业合规审计刍议

合规审计是企业合规管理体系的构成要素之一，属于企业内部控制审计，独立于合规管理。

招投标“七宗罪”

招投标是企业经营中最常见的活动之一，其对企业的重要性也显而易见。随着近年对涉及招投标的犯罪查处力度逐渐加大，很多企业越来越关注招投标中的可能涉及的犯罪问题。总体来看，招投标中最可能涉及的有“七宗罪”。

企业集团合规管理探析（下）

企业集团内各成员公司在行业分布、股权架构、公司治理、发展历史、企业文化、管理模式等方面可能存在较大差异，合规管理也更加复杂。

企业集团合规管理探析（上）

企业集团内各成员公司在行业分布、股权架构、公司治理、发展历史、企业文化、管理模式等方面可能存在较大差异，合规管理也更加复杂。

从个案看公司章程与法律规定冲突下的效力问题

实践中涉及公司章程的制定、条款设计等问题时，应结合公司实情进行考量，综合多方面因素，以选择最有益的章程条款。

2019，企业如何布局合规管理

我国ISO 19600《合规管理体系 指南》于2018年7月1日生效。国资委《中央企业合规管理指引》于2018年11月2日、国家发展改革委等七部委《企业境外经营合规管理指引》于2018年12月26日颁布实施。2018年可谓中国企业合规元年。2019年，企业如何布局合规管理已然提上日程。

外商投资者企业设立、注销的实务要点（一）

2016年10月8日，商务部颁布了《外商投资企业设立及变更备案管理暂行办法》（2016年3号令，下称为“《暂行办法》”），意味着外商投资者在华设立企业的程序性减负。然而，备案管理不代表放松管制。笔者有幸参与了外商投资企业的设立与注销全过程，本文将围绕外商投资企业设立、注销中的实务要点发表自己的看法。

中央企业合规管理指引（试行）解读

2018年11月2日，国务院国有资产监督管理委员会（“国资委”）发文（国资发法规【2018】106号），重磅发布《中央企业合规管理指引》（试行）（以下简称《指引》）。

股东会召集程序瑕疵的影响—公司决议效力诉讼的实务思考

上海某公司的一份股东会决议，被异议股东先后提起了决议撤销之诉、决议不成立之诉，诉讼过程耗时近二年，最终法院判决驳回了异议股东的诉请。

企业反腐败、反舞弊内部调查中的合规禁区

企业内部腐败及舞弊现象是长期困扰企业正常发展的暗疾。近年来，随着企业合规制度建设不断完善，对内部腐败及舞弊的规制力度不断加强，辅以积极的举报制度，曾经潜于水面之下的秘密不断浮现。企业内部也普遍开始重视对相关举报进行反腐败、反舞弊内部调查。但是，这些非官方的调查主体在开展内部调查活动时，如何厘清调查行为尺度和界限，一直是困扰相关从业人员的问题。合规调查本身不合规的情形屡有发生，甚至有些企业在本是为“止损”而进行的内部调查过程中存在的不规范操作，导致了“次生灾害”的发生。笔者在执业经历中也不只一次遇到为内部调查人员提供刑事法律帮助的情形，深感须对内部调查中常见的风险禁区予以释明，以期加强内部调查的合规性，真正发挥反腐败、反舞弊内部调查的功效。

“关检合并”后的企业合规风险分析

今年的十三届全国人大一次会议上，审议通过了国务院机构改革方案，其中明确“将国家质量监督检验检疫总局的出入境检验检疫管理职责和队伍划入海关总署”。 出入境检验检疫，即人们通常所称的“商检”，包括进出口商品品质检验，出入境动植物检疫和国境卫生检疫。出入境检验检疫与传统意义上的海关监管是我国进出口监管体制中最主要的两个部分。容易引起误解的是，一些企业将出入境检验检疫简单的理解为货物品质检查，将确保货物品质质量等同于检验检疫环节的合规管理。这种理解忽视了检验检疫监管上的程序约束。实际上，很多商检违规案件的发生并非源于产品品质问题，而是违反了监管程序规定。随着出入境检验检疫局与海关合并后的深入融合，监管合力将进一步提升检验检疫违规情事查缉力度，进出口企业应充分关注在“关检合并”之后的进出口检验检疫环节中容易发生的违规风险。