汇业评论

企业合规风险管理

合规风险管理是企业合规管理的核心，贯穿企业合规管理的始终，涉及专业方法的使用和具体操作流程。本文只做简要介绍，抛砖引玉。 合规风险是企业风险的一种，是指企业合规义务的不合规发生的可能性和后果（我国《合规管理体系指南》（GB/T 35770-2017）第2.12条），是企业违反合规规范可能导致的制裁、处罚、财产损失和声誉损失风险。

贸易合规审计之刍议

贸易合规审计,在我国还是一个新鲜概念，但在贸易发达国家已十分流行。2014年12月12日，中国商务部颁布了《贸易政策合规工作实施办法（试行）》，其中列明了直接影响进口贸易的措施中，就包含海关估价和原产地规则和关税等海关监管要素，由此可见该办法的出台背景虽然部分是为了解答世贸组织成员对国务院各部门、地方各级人民政府及其部门制定的贸易政策提出的书面意见，但也集中反映了世贸组织成员国对中国海关贸易合规的关注与重视程度。目前在华设立的很多跨国公司都有专门的贸易和关务合规管理部门，旨在监控外贸、海关和物流领域执行中国法规和公司内部政策的情况，但由于贸易经营活动监管体系的复杂性和专业性，跨国公司依然偏重于委托律师事务所等咨询机构提供第三方贸易合规审计服务，通过委托具有海关、法律、会计等专业背景和经验的专业人士，按照管理层的要求，对企业的进出口、物流、贸易等方面遵守法规及内控政策的情况进行检查，提出独立的第三方专业意见，指出公司存在或潜在的合规性风险和改进建议。

规章立法建议：互联网不正当竞争条款理解与完善

近日，为了更好的理解和适用新修订的《反不正当竞争法》（下称“反法”） 互联网不正当竞争条款（第12条），国家市场监管总局竞争执法局在上海开展立法调研，并将尽快制定互联网不正当竞争行政执法的单行规章（下称“规章”）。

企业合规组织

企业合规组织是企业实施合规管理以及企业合规管理体系的组织载体。建立独立、高效、协调合作的企业合规组织，是企业合规管理体系的重要组成部分，是企业有效进行合规管理、依法治企的组织保障。

网安法周年系列三：网络安全配套立法及最新执法案例汇总（建议收藏）

2018年6月1日，《网络安全法》正式实施一周年。 在这一年中，网络安全法律及配套制度逐步完善，逐渐形成了综合法律、单行条例及标准指引的立体规范体系。此外，网络安全监管与执法案件频现报端，各执法机关也进一步强化了日常监管巡查，处罚力度也日渐加强，甚至出现了直接关停网络或高额罚款。

企业合规管理体系

在企业大合规一文中，笔者曾提到，企业大合规就是要建立企业全面合规管理体系。本文就企业全面合规管理体系做一简要介绍。不当之处，还请斧正。

网安法周年系列二：网安与数据合规项目前期尽调实务

2018年6月1日，《网络安全法》正式实施一周年。随着中国网安执法力度的进一步加强，尤其是Facebook剑桥分析事件及GDPR生效带来的震慑效应，为了降低企业网安合规风险，越来越多的企业开始启动网安与数据合规全面检视项目。 因每个企业的业务模式及网络依存度不同，同时考虑到网安法配套制度针对不同行业的特殊合规触点，网安及数据合规没有放之四海而皆准的路径。因此，我们建议企业在开展全面合规检视项目前，应当开展充分的尽调，以保证合规检视项目成果具有针对性、实用性。

网安法周年系列一：网安合规十大常见问题汇总

2018年6月1日，《网络安全法》正式实施一周年。一年来，网安有关的政策与细则逐步落地，网安监管与执法案例频见报端，企业网安合规获得了前所未有的重视，各界关于网安合规的理解与建议也如雨后春笋。

企业合规与法务、内控、内审及风险管理

本文旨在对企业法务、内控、内审、风险管理做一简要介绍，希望能帮助了解和厘清企业合规与它们之间的关系。其中包括笔者从法律视角提出的一些观点。不妥之处，敬请斧正。

行贿罪与单位行贿罪的千里之别

4月26日晚，上市公司精达股份（600577）公告称，其公司实际控制人，低调的资本大鳄李光荣先生因“涉嫌行贿罪”，被长沙市望城区人民检察院批准执行逮捕。而李先生另一个更为人所熟知的身份则是华安保险董事长，且精达股份与华安保险的第一大股东均为李光荣控股的特华投资。

企业反腐败的重点在于防范内部人控制

近年来，随着国际及各国对商业腐败现象的不断打击，我国境内的跨国企业、外资企业、新兴民营企业开始对企业合规问题予以了高度重视，企业内部合规建设和反腐败、反商业贿赂体系也在不断成熟。对于企业内部腐败现象，相当多的企业也进行了内部调查，甚至将其交由司法机关介入调查。笔者在近几年的执业中，也为多家商业机构提供过相关法律服务。笔者认为：企业反腐败的重点在于防范内部人控制。

反垄断与国际贸易合规系列一：出口定价与美国反托拉斯法案例解析

能够在最高法院代理客户出庭诉讼是每一个律师的梦想，当然如果能在美国最高法院出庭更好。对于从事反垄断业务的律师而言，如果在美国最高法院出庭代理的案件又是一起反垄断诉讼，无疑是锦上添花的美事;而如果代理的又是中国政府或中国商务部，这样的机会只能用梦幻来形容了。

中国放宽汽车行业外资限制

2018年4月10日上午，中国习近平主席在博鳌亚洲论坛2018年年会发表题为《开放共创繁荣 创新引领未来》的主旨演讲。他说，中国将大幅度放宽市场准入，下一步要尽快放宽外资股比限制，特别是汽车行业外资限制。此外，今年将相当幅度降低汽车进口关税。

网络消费积分的主要法律问题（二）：最新政策动向

近日，央行对外公开表示，正在会同有关部门尽快研究建立网络积分管理制度，相关单行规范的立法工作也在有序推进过程中。此外，央行、商务部、工信部、公安部、银保监会等相关部委负责人也在多个场合明确表示，应当加强网络积分管理，防止借网络积分之名，行虚拟货币发行、网络支付结算甚至网络赌博之实。

我国商业贿赂对比FCPA的低门槛与高风险

自千禧年后，美国依据《反海外腐败法》，针对其境外经营主体的商业贿赂行为开展了更为严厉的打击，近十年来办理了约200起FCPA案件，不断开出千万，甚至上亿美金的罚款。基于这种管控趋势，不少在华大型外资企业为了避免自己遭受严厉的处罚，主动开展内部合规工作和调查，将违规风险降至最低。

环境合规：轻罚免罚法律原理与实践