汇业评论

文 | 郭青红 汇业律师事务所 合伙人

合规创造价值是重要的合规理念，是企业合规文化的重要组成部分。

合规创造管理价值、经济价值和社会价值，其基本内涵和作用已逐步得到认识，并推动企业合规管理发展。

一、合规创造价值是重要的合规理念

合规创造价值的合规理念，已得到我国有关合规管理办法、指南和指引的确定。

1、我国银监会2006年《商业银行合规风险管理指引》第六条规定，商业银行应加强合规文化建设，并将合规文化建设融入企业文化建设全过程。董事会和高级管理层应确定合规的基调，确立全员主动合规、合规创造价值等合规理念，在全行推行诚信与正直的职业操守和价值观念，提高全体员工的合规意识，促进商业银行自身合规与外部监管的有效互动。

2、我国保监会2016年《保险公司合规管理办法》第四条规定，保险公司应当倡导和培育良好的合规文化，努力培育公司全体保险从业人员的合规意识，并将合规文化建设作为公司文化建设的一个重要组成部分。保险公司董事会和高级管理人员应当在公司倡导诚实守信的道德准则和价值观念，推行主动合规、合规创造价值等合规理念，促进保险公司内部合规管理与外部监管的有效互动。

3、我国证监委2017年《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》第四条规定，证券基金经营机构应当树立全员合规、合规从管理层做起、合规创造价值、合规是公司生存基础的理念，倡导和推进合规文化建设，培育全体工作人员合规意识，提升合规管理人员职业荣誉感和专业化、职业化水平。

4、我国国资委2018年《中央企业合规管理指引（试行）》第二十七条规定，积极培育合规文化，通过制定发放合规手册、签订合规承诺书等方式，强化全员安全、质量、诚信和廉洁等意识，树立依法合规、守法诚信的价值观，筑牢合规经营的思想基础。

5、我国发改委等七部委2018年《企业境外经营合规管理指引》第四条（合规管理框架）规定，企业应以倡导合规经营价值观为导向，明确合规管理工作内容，健全合规管理架构，制定合规管理制度，完善合规运行机制，加强合规风险识别、评估与处置，开展合规评审与改进，培育合规文化，形成重视合规经营的企业氛围。

二、合规创造管理价值

1、合规助力提升企业管理

合规管理帮助梳理和审查企业内部规章制度，对其存在的问题进行修改、补充，使之合法合规，并根据需要制定新的规章制度，明确各部门管理边界与协调合作机制，消除职责重叠、交叉和推诿，填补管理真空，形成管理合力。

多年以来，我国企业（尤其是国有企业）按照我国有关全面风险管理、内控体系、内部审计体系、法律风险管理、纪检监察等方面法律法规的要求，建立了各自的组织、制度和管理体系。企业风险管理的协同性原则，推动合规管理与法律风险防范、监察、审计、内控、风险管理等工作相统筹、相衔接 [我国国资委《中央企业合规管理指引（试行）》第四条第（三）款]，以此整合各相关部门的体系和资源，健全和完善企业管理。

合规管理通过依法合规、诚实经营等合规理念和价值观的宣传、合规培训、检查监督、管理评估、考核评价、违规调查和问责等，化“要我合规”为“我要合规”，提高各部门与员工守法合规的自觉性。

因此，合规管理能够帮助企业提升管理能力和管理效率，节约管理成本。

2、合规助力企业实现内控目标

企业内部控制的五大目标是，保证企业经营管理合法合规，保证企业资产安全，保证企业财务报告及相关信息真实完整，提高企业经营效率和效果，最终促进企业实现发展战略。

保障企业合法合规经营，是企业内部控制的首要目标。企业合规管理通过建立健全合规管理体系，助力企业内控落地，完善内控架构，推动实现企业内控的首要目标，保障企业经营管理的合法合规性。

3、合规管理助力企业提升形象

企业合规管理保障企业诚信合规经营，防范腐败、欺诈、串通等不当行为，强化环保、安全、质量、诚信和廉洁等合规理念，树立依法合规、诚信经营的价值观，不断提高员工的合规意识和行为自觉，推进企业合规文化建设，创造企业良好信誉和形象，促进企业稳健、安全、持续经营。

企业合规管理促使企业对商业伙伴进行合规管理，相互做出对等合规承诺，加强与商业伙伴的合规管理互动。

合规管理助力企业创建和提升良好信誉和形象。

4、企业合规就是依法治企

企业合规管理就是依法治企，即依法治理、依法合规经营、依法规范管理，是建设法治企业的主要内容。

三、合规创造经济价值

1、合规是企业参与国际市场竞争的基本条件与核心竞争力

诚信是合规产生与发展的源泉，诚信合规是企业发展基石。欧美跨国企业集团以及我国大型中央企业集团都将诚信合规确定为企业的核心价值观。

诚信合规管理在欧美企业日益得到加强，并被上升到国际商业行为准则的高度。合规管理已被纳入全球信用管理体系，成为企业参与国际市场竞争的基本条件与核心竞争力。我国企业疏于诚信合规管理常被欧美国家和跨国企业集团所诟病，并被用来为我国企业的国际竞争和经营设置障碍。我国企业要角逐国际市场竞争，参与“一带一路”建设，建立健全的合规管理体系，开展适当、充分、有效的合规管理，已刻不容缓。

2、合规给企业带来更多业务和商业机会

合规管理助力企业树立诚信合规形象，增强商业伙伴对企业诚信经营的认知度、安全感和认同感，势必给企业带来更多的业务和商业机会，并维护企业与商业伙伴之间合作与交易的稳定性和持续性。

3、合规助力企业防范风险，降低风险损失

合规助力企业防范风险。ISO19600《合规管理体系 指南》在引言中明确提出，组织通过建立有效的合规管理体系，防止诚信合规领域（如反腐败、反洗钱、利益冲突等）、重点领域（如市场交易、安全环保、产品质量、财务税收、知识产权、商业伙伴等）、重点环节（制度制定环节、经营决策环节等）、重点人员等的违法违规，防范合规风险并对合规风险进行有效的应对和管控。

合规助力企业避免、减少财产损失。中兴通讯、长春长生等企业集团，都因严重违法违规而受到严厉处罚，遭受数亿甚至十几亿美元的损失。合规已成为企业的生存基础，而做好合规管理，能帮助企业避免合规风险，减少财产损失。

4、合规帮助企业提高风险处置效率，降低风险处置成本

合规风险管理通过合规风险评估，编制合规风险清单，开展合规风险日常监测和预警，建立合规风险的快速反应和应对机制，实施后续整改与持续改进。合规帮助企业提高合规风险应对处置效率，控制合规风险并防止合规风险的影响和损失的扩大。

5、合规帮助企业减轻甚至豁免行政处罚

按照我国国家标准ISO19600《合规管理体系 指南》引言，建立有效的合规管理体系并不能杜绝不合规的发生,但是能够降低不合规发生的风险。在很多国家或地区,当发生不合规时，组织和组织的管理者以组织已经建立并实施了有效的合规管理体系作为减轻、甚至豁免行政、刑事或者民事责任的抗辩,这种抗辩有可能被行政执法机关或司法机关所接受。这对于我国企业无论是在国内还是在境外发展都尤为重要。

6、合规帮助企业与员工的个人违规行为相隔离，降低企业违规风险

企业建立有效的合规管理体系，从组织、制度、流程上有效预防企业违法违规。企业开展有效的合规宣传与培训，培养企业员工“人人合规”理念。如果发生员工违规，企业合规管理体系能够帮助甄别员工违规行为是企业行为还是个人行为，使得企业与员工的个人违规行为相隔离，从而降低企业违规风险。

四、合规创造社会价值

1、合规助力环境保护与公共卫生安全

人们熟知的疫苗事件、各类重大环境污染事件、各类食品安全事件等危害公共卫生、破坏环境资源保护的违法犯罪，危及国计民生、社会公共安全以及人们（尤其是下一代）的身心健康，造成重大社会危害和经济损失，具有严重的社会危害性。

环保、安全和卫生是企业合规的重要领域，要求企业在这些领域诚信合规，严格遵纪守法，助力防范危害社会的违法犯罪行为。

2、合规助力精神文明建设

我国《宪法》第二十四条规定，国家通过普及理想教育、道德教育、文化教育、纪律和法制教育，通过在城乡不同范围的群众中制定和执行各种守则、公约，加强社会主义精神文明的建设。

我国精神文明建设包括思想道德建设和科学文化建设。思想道德建设要求大力倡导文明礼貌、助人为乐、爱护公物、保护环境、遵纪守法的社会公德，大力倡导爱岗敬业、诚实守信、办事公道、服务群众、奉献社会的职业道德，大力倡导尊老爱幼、男女平等、夫妻和睦、勤俭持家、邻里团结的家庭美德。

企业合规管理增强企业诚信经营理念，培育企业全员诚信合规文化，带动员工在日常生活中诚信合规；树立行业和社区诚信合规典范，带动行业与社区合规。企业合规管理助力企业依法诚信合规经营，带动其他企业和组织诚信合规，营造合规、有序、健康和公平竞争的营商环境，是我国精神文明建设的重要组成部分。